395


ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение……………………………………………………………………………3
Раздел 1. Организация деятельности предприятия………………………………4
Раздел 2. Финансовый анализ деятельности организации……………………..18
Заключение ………………………………………………………………………..21
Список использованных источников……………………………………………..22
Приложение…………………………………………………………………………23

Введение
ПАО «Почта Банк» оказывает услуги кредитования, вклады для физических лиц, банковские карты, сберегательные счета. Является частью международной финансовой группы ВТБ и ФГУП «Почта России».
Объект исследования – экономическая деятельность.
Предмет исследования - экономическая деятельность ПАО «Почта Банк».
Цель написания отчета - закрепление знаний по дисциплинам, формирование навыков использования научного и методического аппарата этих дисциплин, полученного при теоретическом обучении, для решения комплексных экономических задач, приобретение практических профессионально необходимых навыков самостоятельной работы по важнейшим направлениям деятельности бакалавра экономики.
Задачи:
- формирование практических навыков самостоятельной работы, навыков самостоятельного формулирования выводов, полученных по результатам собственных расчетов;
освоение работы с разнообразными источниками информации.
изучение сферы деятельности предприятия, его организации и структуры;
проведение финансового анализа деятельности объекта исследования, формулировка выводов и предложений по результатам анализа.

Раздел 1. Организация деятельности предприятия1.1. Юридические аспекты деятельности организации и анализ учредительных документов.
ПАО «Почта Банк» оказывает услуги кредитования, вклады для физических лиц, банковские карты, сберегательные счета. Является частью международной финансовой группы ВТБ и ФГУП «Почта России». Лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций № 650 от 25.03.2016.
Полное фирменное наименование кредитной организации: Публичное акционерное общество «Почта банк». Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: ПАО «Почта Банк».
Юридический адрес: 107061, г.Москва, Преображенская площадь, д.8.
Устав ПАО «Почта Банк» состоит из следующих разделов: общие положения, филиалы и представительства банка, цели и предмет деятельности банка, уставной капитал, акции, облигации и иные эмиссионные ценные бумаги банка, права акционеров, размещение банком акций и иных эмиссионных ценных бумаг и приобретение и выкуп банком размещенных акций, реестр акционеров банка, дивиденды банка, фонды банка, обеспечение интересов клиентов, общее собрание акционеров, исполнительные органы банка. ответственность членов органов управления банка, крупные сделки, заинтересованность в совершении банком сделки, контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка, реорганизация и ликвидация банка. внесение изменений в Устав.
Общие положения включают в себя историю создания организации, информацию о юридическом адресе, форме собственности, печати, органах управления Банка и т.д.
Согласно Уставу филиалы и представительства наделяются Банком имуществом, которое учитывается как на их отдельных балансах, так и на балансе Банка. Основной целью деятельности Банка является получение прибыли при осуществлении банковских операций. Осуществление банковских операций производится на основании специального разрешения (лицензии) Банка России в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
Банк может осуществлять следующие банковские операции: - привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещать указанные в предыдущем абзаце настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
- осуществлять переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе, банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
- выдавать банковские гарантии;
- осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Банк не вправе заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Уставный капитал Банка сформирован в сумме 359 638 900 (Триста пятьдесят девять миллионов шестьсот тридцать восемь тысяч девятьсот) рублей и разделен на 7 192 778 (Семь миллионов сто девяносто две тысячи семьсот семьдесят восемь) штук обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 50 (Пятьдесят) рублей каждая.
Все акции Банка являются именными акциями. Каждая оплаченная обыкновенная именная акция дает право на один голос при голосовании на Общем собрании акционеров по всем вопросам его компетенции. Конвертация обыкновенных акций в привилегированные акции, облигации и иные ценные бумаги не допускается. Номинальная стоимость одной обыкновенной именной акции – 50 (Пятьдесят) рублей, форма выпуска - бездокументарная. Общее количество размещенных обыкновенных именных акций - 7 192 778 (Семь миллионов сто девяносто две тысячи семьсот семьдесят восемь) штук. Предельное количество объявленных обыкновенных именных акций составляет 97 106 762 (Девяносто семь миллионов сто шесть тысяч семьсот шестьдесят две) штуки номинальной стоимостью 50 (Пятьдесят) рублей каждая.
Акционеры - владельцы обыкновенных именных акций Банка имеют право:
- участвовать в Общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции;
- получать дивиденды;
- получить часть имущества Банка в случае его ликвидации;
- отчуждать принадлежащие им обыкновенные именные акции Банка;
- в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством и Уставом, получать информацию о деятельности Банка и знакомиться с его бухгалтерской и иной документацией;
- обжаловать решения органов Банка, влекущие гражданско-правовые последствия, в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом;
- требовать, действуя от имени Банка, возмещения причиненных Банку убытков;
- оспаривать, действуя от имени Банка, совершенные им сделки по основаниям, предусмотренным законодательством, и требовать применения последствий их недействительности, а также применения последствий недействительности ничтожных сделок Банка;
- участвовать в управлении делами Банка; - иные права, предусмотренные законодательством.
Размещение Банком акций и иных эмиссионных ценных бумаг Банка осуществляется в соответствии с законодательством. Банк вправе осуществлять размещение дополнительных акций и иных эмиссионных ценных бумаг посредством подписки и конвертации. Банк вправе проводить размещение акций и эмиссионных ценных бумаг Банка, конвертируемых в акции, посредством как открытой, так и закрытой подписки, за исключением случаев, когда возможность проведения закрытой подписки ограничена правовыми актами Российской Федерации.
Служба управления рисками Банка осуществляет функции по управлению рисками, в том числе:
- обеспечивает организацию, внедрение и сопровождение системы управления рисками в Банке;
- координирует управление рисками в Банке;
- создает систему выявления, оценки и прогнозирования рисков;
- обеспечивает агрегирование количественных оценок значимых для Банка рисков в целях определения совокупного объема риска, принятого Банком;
- осуществляет контроль за объемами значимых для Банка рисков;
- осуществляет мониторинг и контроль формирования резервов на возможные потери по ссудам и прочим требованиям в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета и международными стандартами финансовой отчетности;
- осуществляет иные функции в соответствии с законодательством и внутренними документами Банка.
К компетенции Общего собрания акционеров относятся:
1) внесение изменений в Устав Банка или утверждение Устава Банка в новой редакции;
2) реорганизация Банка;
3) ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
4) избрание членов Наблюдательного совета Банка и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решений о выплате членам Наблюдательного совета Банка в период исполнения ими своих обязанностей вознаграждений и (или) компенсаций расходов, связанных с исполнением ими функций членов Наблюдательного совета Банка;
5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;
6) увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций, путем размещения посредством открытой подписки дополнительных обыкновенных акций, составляющих более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций, а также путем размещения дополнительных акций посредством закрытой подписки;
7) уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Банком акций;
8) избрание членов Ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий, а также установление размеров вознаграждений и компенсаций, выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Банка;
9) утверждение аудиторской организации Банка;
10) утверждение годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка;
11) распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением выплаты (объявления) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев отчетного года) и убытков Банка по результатам отчетного года;
12) определение порядка ведения Общего собрания акционеров;
13) дробление и консолидация акций;
14) принятие решений о согласии на совершение или о последующем одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных статьей 83 Федерального закона «Об акционерных обществах»;
15) принятие решений о согласии на совершение или о последующем одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных статьей 79 Федерального закона «Об акционерных обществах»;
16) приобретение Банком размещенных акций в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах» и настоящим Уставом;
17) принятие решения об участии в ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;
18) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность Общего собрания, Наблюдательного совета, Правления и Ревизионной комиссии Банка;
19) выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев отчетного года;
20) принятие решения об обращении с заявлением о делистинге акций Банка и (или) эмиссионных ценных бумаг Банка, конвертируемых в его акции;
21) решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах» (Приложение 1).
Лицензия на операции с юридическими лицам и Лицензия на операции с физическими лицами содержат информацию о правах Банка на операции с физическими и юридическими лицами (Приложение 2 и 3).
1.2. История создания организации.
ПАО «Почта Банк» (далее по тексту – Почта Банк, Банк) создан решением учредителей-пайщиков от 28 сентября 1990 года. Дата регистрации Банка Госбанком РСФСР с первоначальным наименованием Коммерческий банк «Бежица-банк»: 31 октября 1990 г. Решением собрания учредителей от 27 октября 1992 г. Коммерческий банк «Бежица- банк» реорганизован в форме преобразования в акционерное общество открытого типа с наименованием коммерческий акционерный банк «Бежица-банк», регистрационный номер Банка, присвоенный ему Госбанком РСФСР 31 октября 1990 г., т.е. до государственной регистрации реорганизации Банка в форме преобразования, оставлен без изменений. Дата перерегистрации Банка ГУ ЦБ РФ по Брянской области: 11 ноября 1992 г. С 2012 года Банк является дочерней организацией ВТБ 24 (ПАО) и входит в состав участников банковской группы, головной организацией которой является Банк ВТБ (ПАО).
В 2012 году в результате ребрендинга Банк был переименован в ОАО «Лето Банк» и изменил место нахождения на г. Москва. Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной сетью, которая насчитывает более 20 кредитных и финансовых компаний в Российской Федерации и за рубежом, которая предоставляет своим клиентам комплексное обслуживание в странах СНГ, Европы, Азии и Африки. На российском банковском рынке группа ВТБ занимает второе место по всем основным показателям. В августе 2014 года ВТБ 24 (ПАО) стал единственным акционером Банка.
В соответствии с требованиями законодательства РФ решением единственного акционера Банка № 01/15 от 02 февраля 2015 года полное и сокращенное фирменное наименование Банка изменены на Публичное акционерное общество «Лето Банк» и ПАО «Лето Банк», соответственно, о чем 16 марта 2015 года внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц. В январе 2016 года состоялась продажа 50% минус 1 акция в уставном капитале Банка новому собственнику, аффилированному с ФГУП «Почта России» - ООО «Почтовые финансы». В рамках развития партнерских отношений группы ВТБ и ФГУП «Почта России» в январе 2016 году произошло переименование ПАО «Лето Банк» в ПАО «Почта Банк» и активное развитие сети продаж Банка в отделениях почтовой связи. 17 марта 2016 года Федеральная налоговая служба внесла изменение в Единый государственный реестр юридических лиц новое наименование Банка - ПАО «Почта Банк».1.3 Структуру организации и органы ее управления.
Рассмотрим структуру ПАО «Почта Банк» на рисунке 1.
Органы управления


Ревизионная комиссия
Главный бухгалтер
Служба внутреннего аудита Банка
Служба внутреннего аудита

Руководители филиалов
Служба управления рисками

Сотрудники филиалов

Рисунок 1 – Структура организации ПАО «Почта Банк»
Органы управления ПАО «Почта Банк»: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление, Президент - Председатель Правления Банка
Внутренний контроль должны осуществлять:
- органы управления;
- Ревизионная комиссия;
- главный бухгалтер (его заместители) Банка;
- руководитель (его заместители) и главный бухгалтер (его заместители) филиала Банка;
- структурные подразделения (ответственные работники) Банка, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними нормативными актами Банка, включая:
- Службу внутреннего аудита Банка;
- Службу внутреннего контроля Банка;
- Службу управления рисками Банка.
1.4. Должностные обязанностями сотрудников организации.
Рассмотрим должностные обязанности кассира ПАО «Почта Банк»:
1. Осуществление операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.
2. Обслуживание клиентов по счетам, вкладам, переводам, банковским картам.
3. Выполнение валютно-обменных операций.
4. Осуществление расчетов с клиентами, продажи банковских продуктов.
5. Ведение на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверяет фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.
6. Составление описи ветхих купюр, а также соответствующие документы с целью замены на новые.
7. Консультирование клиентов по различным услугам банка.
8. Составление кассовой отчетности.
Так как в филиалах Почта Банка работает один сотрудник, он должен уметь выполнять множество функций из разных сфер деятельности банка.
1.5. Основные виды деятельности компании.
Согласно Уставу основная цель деятельности Банка – получение прибыли при осуществлении банковских операций.
Банк может осуществлять следующие операции:
- привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещать эти привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
- осуществлять переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе, банков-корреспондентов, по их банковским счетам; - инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц; - покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах; - выдавать банковские гарантии; - осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Банк помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
- выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в дeнeжной форме;
- приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; - осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством;
- предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
- приобретать, продавать или иным образом отчуждать акции и доли в уставных капиталах юридических лиц;
- осуществлять лизинговые операции; - оказывать консультационные и информационные услуги.
Банк не вправе заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Согласно годовому отчету Банка за 2016 год основными направлениями деятельности Банка в 2016 году стали:
- кредитование населения в массовом и нижнемассовом сегментах через собственные клиентские центры, отделения почтовой связи, магазины-партнеры и стойки продаж;
- привлечение средств населения в депозиты и на сберегательные счета;
- запуск и развитие сети окон продаж в отделениях ФГУП «Почта России»;
- запуск зарплатных проектов и привлечение пенсионеров для получения пенсии на карту Банка;
- увеличение доли продаж через дистанционные каналы банковского обслуживания;
- оптимизация клиентской сети в соответствии со стратегией развития;
- формирование широкой сети устройств самообслуживания;
- создание и развитие технологий ИТ-систем, уникальных продуктов, эффективных систем продаж и управления рисками;
- поддержание принципов открытости и прозрачности бизнеса, предложение населению качественных и доступных услуг.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что Банк дополняет основные направления деятельности новыми направлениями для повышения экономических показателей Банка ежегодно.
1.6. Положение организации в отрасли/в регионе.
Почта Банк имеет множество преимуществ в сравнении с другими банками. Одно из преимуществ – большое количество точек, расположенных в проходимых местах – почтовых отделениях.
Согласно Стратегии, принятой Банком, к 2023 году Почта Банк будет лидером по количеству точек в Российской Федерации – запланировано открытие более 26 тысяч точек по всей России, включая труднодоступные регионы. Большая часть точек сети (более 90% в 2023 году) будет приходиться на малые форматы в почтовых отделениях. Региональное распределение точек присутствия Банка на конец 2026 года по федеральным округам: СЗФО -622, ЦФО – 2063, ЮФО – 1211, ПФО – 1706, УФО – 568, СФО – 1253, ДВФО – 271.
Ожидается, что клиентская база Почта к 2023 году достигнет 21 млн. человек и будет сформирована как за счет привлечения клиентов с рынка, так и активных клиентов Почты России.
Основной конкурент Почта Банка Сбербанк России. Кроме него конкурентами являются Клюква, СКБ-Банк, Альфа-Банк, Банк Русский Стандарт, Банк Москвы, Русфинанс Банк и др.
Согласно сайту banki.ru в народном рейтинге Почта Банк занимает 15-е место, рейтинг равен 38,3, средняя оценка - 1,78. В финансовом рейтинге банк занимает 43-е место. В служебном рейтинге банк занимает 86-е место.
Проведем SWOT-анализ деятельности Банка в таблице 1.
Таблица 1 – SWOT-анализ деятельности ПАО «Почта Банк»
S (сильные стороны)
1. Большая проходимость в почтовых отделениях.
2. Высокий объем вложений в начале бизнеса.
3. Несмотря на недолгий срок существования компания имеет стабильное финансовое положение и высокий уровень прибыли.
4. Услуги Банка просты и понятны любому клиенту.
5. Массовая целевая аудитория помогает повысить объемы прибыли.
6. Большое количество фиалов помогает сделать услуги Почта банка более доступными.
W (слабые стороны)
1. У Банка большое количество конкурентов, которые предоставляют разные пакеты услуг: у клиентов есть большой выбор.
2. Почта Банк появился недавно, поэтому многие ещё не знают о подробностях его услуг.
O (возможности)
1. Возможно повышение прибыли за счет разработки новых услуг и пакетов для клиентов.
2. Возможно привлечение новых клиентов с помощью разработки рекламной кампании.
T (угрозы)
1. Высокий уровень конкуренции, экономический кризис могут повлиять негативно на положение Банка. Усложняет ситуацию то, что услуги Банка не являются товаром первой необходимости.
Руководству компании следует предпринимать различные меры в период экономического кризиса для усиления финансового положения Банка.
Следует разработать и внедрить рекламную кампанию, направленную на массовую целевую аудиторию, разработать новые пакеты услуг.
1.7. Основные экономические результаты деятельности.
Проведем анализ экономических результатов деятельности в таблице 2.
Таблица 2 – Экономические результаты деятельности
Наименование показателей Алгоритм расчета 2015 г. 2016 г. Изменение 2016 г. к 2015 г.
Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс.руб. с.2400 (ф.№2) 1416771 84181 -1332590
Рентабельность продаж, % Р п. = с.2300/ с.2110 (ф.№2) -0,005 0,033 0,039
Рентабельность собственного оборотного капитала, % Р с.о.к. = с.2400 (ф.№2) / с.1300 (ф.№1.) 0,155 0,006 -0,148
Рентабельность всех активов по чистой прибыли (чистая рентабельность предприятий), % Р а. =с.2400 /с.1600 (ф.№1.) 0,027 0,001 -0,026
Рентабельность внеоборотных активов, % Р в.а. = с.2400 (ф.2)/с.1100 (ф.1) 0,023 0,001 -0,022
Рентабельность оборотных активов, % Р о.а. =2400 (ф.2)/с.1200 (ф.1) 0,027 0,001 -0,026
Рентабельность инвестиций, % Р п =с.2300 (ф.№2) / с.1700-с.1500 (ф.№1) -0,008 0,021 0,029
В течение рассматриваемого периода заметно снизилась чистая прибыль, в следствие чего наблюдается снижение почти всех видов рентабельности: рентабельности оборотных активов, рентабельности внеоборотных активов, рентабельность всех активов по чистой прибыли.
Раздел 2. Финансовый анализ деятельности организацииАнализ динамики показателей по основным операциям банка
Проведем анализ динамики показателей по основным операциям банка в таблице 3.
Таблица 3 – Анализ динамики показателей по основным операциям банка, тыс.руб.
Наименование показателя 2016 г. 2017 г. Абс. изм., тыс. руб. Отн.Изм., %
Ссуды предоставляемые контрагентам-нерезедентам, всего:
- банкам нерезедентам7 000 173182 +166 182 +2374,03
Средства нерезедентов, всего:
- Физических лиц-нерезедентов1191 1055 -136 -11,42
В 2017 году заметен очень большой рост объема ссуд, предоставляемых контрагентам-нерезедетам (банкам-нерезедентам) +2374 %. Это связано с открытием большого количества новых филиалов, активной рекламной кампанией. Объем средств физических лиц-нерезедентов незначительно снизился.
Анализ балансового отчета: структура активов, структура пассивов, структура обязательств.
Рассмотрим структуру Бухгалтерского баланса в таблице 4.
Таблица 4 – Структура Бухгалтерского Баланса на 1.12.2016 г.
01.12.2016, тыс.руб. Доля от активов/ пассивов, %
Активы Денежные средства 3 633 439 3,683
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 1 861 278 1,887
в т.ч. обязательные резервы 1 045 075 1,059
Средства в кредитных организациях 1 013 883 1,028
Чистая ссудная задолженность 78 827 803 79,910
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 545 0,001
в т.ч. инвестиции в уставные капиталы организаций 545 0,001
Требования по налогам и сборам 1 309 0,001
Отложенный налоговый актив 4 316 902 4,376
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 3 246 921 3,292
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 4 609 0,005
Прочие активы 5 738 478 5,817
Всего активов 98 645 167 100,000
Пассивы Средства кредитных организаций 47 950 000 57,082
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 30 052 087 35,775
в т.ч. вклады (средства) физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей 30 017 112 35,734
Обязательства по налогам и сборам 158 523 0,189
Прочие обязательства 3 545 071 4,220
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям 2 296 961 2,734
Всего обязательств 84 002 642 100,000
Источники собственных средств Средства акционеров (участников) 310 146 2,118
Эмиссионный доход 4 996 388 34,122
Резервный фонд 658 165 4,495
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 7 918 761 54,081
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 759 065 5,184
Всего источников собственных средств 14 642 525 100
Внебалансовые обязательства Безотзывные обязательства кредитной организации 3 836 286 100
Самый большой процент активов составляет чистая ссудная задолженность.
Самый большой процент пассивов - средства кредитных организаций.
Самая большая доля собственных средств - нераспределенная прибыль прошлых лет.

Анализ отчета о прибылях и убытках: структура процентных и непроцентных доходов и расходов, уровень процентной маржи.
Проведем анализ динамики показателей Отчета о финансовых результатах за 2015 и 2016 год в таблице 5.
Таблица 5 – Анализ основных показателей Отчета о финансовых результатах за 2015 и 2016 год
Наименование показателей 2015 г. 2016 г. Абс. Изм. Отн. Изм.
Процентные доходы, всего 11427625 17518195 +6090570 +53,2969
Процентные расходы 5029783 6517017 +1487234 +29,56855
Чистые процентные доходы 6397242 11001178 +4603936 +71,96751
Чистые доходы 8305747 13686217 +5380470 +64,78009
Прибыль до налогооблажения-91616 380883 +472499 +515,739
Прибыль за отчетный период 1416771 84181 -1332590 -94,0582
Повышение резерва на возможные потери по ссудам привело к тому, что общий результат деятельности за отчетный период в убытке, но его покрывает результат от продолжающейся деятельности.
Наблюдается значительный рост остальных показателей.
4. Анализ достаточности капитала. 
Проведем анализ достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам в таблице 6.
Таблица 6 – Анализ достаточности капитала по состоянию на 01.10.2017 г.
Наименование инструмента (показателя) Стоимость инструмента на отчетную дату, тыс.руб. Стоимость инструмента на начало отчетного года, тыс.руб.
Включаемая в расчет капитала Не включаемая в расчет капитала в период до 1 января 2018 г. Включаемая в расчет капитала Не включаемая в расчет капитала в период до 1 января 2018 г.
Источники базового капитала Уставный капитал и эмиссионный доход (сформированный обыкновенными акциями) 8306534 х5306532 хНераспределенная прибыль: 10522813 х9053828 хПрошлых лет 7958741 х8002942 хОтчетного года 2564072 х1050886 Х
Резервный фонд 662374 х658165 Х
Источники базового капитала, итого 19491721 х15018525 хПоказатели, уменьшающие источники базового капитала Нематериальные активы (кроме деловой репутации и сумм прав по обслуживанию поточных кредитов) за вычетом отложенных налоговых обязательств 693964 464678 Отложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли 1013455 253363 1288631 775669
Отрицательная величина добавочного капитала 198009 х630298 хПоказатели, уменьшающие источники базового капитала, итого 2716218 х3398915 хБазовый капитал, итого 16775503 х11619610 Х
Источники добавочного капитала, итого 0 0 Показатели, уменьшающие источники добавочного капитала Показатели, уменьшающие источники добавочного капитала, установленные Банком России, всего, в том числе:показатели, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств, всего, из них: 198009 х630298 Х
Нематериальные активы 173491 х309785 хИсточники собственных средств, для формирования которых использованы ненадлежащие активы 24518 х320295 хПоказатели, уменьшающие источники добавочного капитала 198009 х630298 Х
Добавочный капитал, итого 0 х0 хОсновной капитал, итого 16775503 х11619610 хИсточники дополнительного капитала и эмиссионный доход 4716212 х2000000 хИнструменты дополнительного капитала, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала) 1 х1 Х
Источники дополнительного капитала, итого 4716213 х2000001 хПоказатели, уменьшающие источники дополнительного капитала Вложения в собственные инструменты дополнительного капитала 752856 0 Иные показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала, установленные Банком России, всего: 188214 х0 хПоказатели, уменьшающие источники дополнительного капитала, итого: 941070 х0 хДополнительный капитал, итого: 3775143 х2000001 хСобственные средства, итого: 20550646 х13619611 хАктивы, взвешенные по уровню риска: ххххПодлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств 431543 х1215446 хНеобходимые для определения достаточности базового капитала 211560843 х117650506 Х
Необходимые для определения достаточности основного капитала 211560843 х117650506 Х
Необходимые для определения достаточности собственных средств 211560843 х117650506 Х
Достаточность базового капитала 7,9294 х9,8764 хДостаточность основного капитала 7,9294 х9,8764 хДостаточность собственных средств 9,7138 х11,5763 хНадбавки к нормативам достаточности собственных средств, всего 1,25 х0,625 хБазовый капитал, доступный для направления на поддержание надбавок к нормативам достаточности собственных средств 1,714 х3,58 хСущественные вложения в инструменты капитала внутренних моделей 0 Х 545 хОтложенные налоговые активы, не зависящие от будущей прибыли 1798697 Х 1353887 Х
Таким образом, на 1.10.2017 г. достаточность базового капитала - 7,9294, достаточность основного капитала -7,9294, достаточность собственных средств - 9,7138. Дополнительный капитал, итого:3775143 тыс. руб., собственные средства, итого: 20550646 тыс. руб.
Заключение
Руководству компании следует предпринимать различные меры в период экономического кризиса для усиления финансового положения Банка.
Следует разработать и внедрить рекламную кампанию, направленную на массовую целевую аудиторию, разработать новые пакеты услуг.
В течение рассматриваемого периода заметно снизилась чистая прибыль, в следствие чего наблюдается снижение почти всех видов рентабельности: рентабельности оборотных активов, рентабельности внеоборотных активов, рентабельность всех активов по чистой прибыли.
Самый большой процент активов составляет чистая ссудная задолженность. Самый большой процент пассивов - средства кредитных организаций. Самая большая доля собственных средств - нераспределенная прибыль прошлых лет.
Повышение резерва на возможные потери по ссудам привело к тому, что общий результат деятельности за отчетный период в убытке, но его покрывает результат от продолжающейся деятельности.

Список использованных источников
1. Агарков, А.П. Экономика и управление на предприятии / А.П. Агарков [и др.]. - М.: Дашков и Ко, 2013. - 400.2. Бабук, И.М. Экономика промышленного предприятия / И.М. Бабук, Т.А. Сахнович. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 439 с.3. Баскакова, О.В. Экономика предприятия (организации) / О.В. Баскакова, Л.Ф. Сейко. - М: Дашков и К, 2013. - 372 с.4. Горфинкель, В.Я. Экономика предприятия / В.Я. Горфинкель. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 663 с.5. Клочкова, Е. Н. Экономика предприятия / Е. Н. Клочкова, В. И. Кузнецов, Т. Е. Платонова. - М.: Юрайт, 2014. - 448 с.6. Экономика и финансы предприятия / под ред. Т.С. Новашиной. - М.: Синергия, 2014. - 344 с.7. Экономика предприятия: учебник / В. Д. Грибов, В. П. Грузинов. – Москва: КУРС: Инфра-М, 2015. – 445 с.8. Экономика и управление организацией (предприятием): учебное пособие / И. П. Воробьев, Е. И. Сидорова, А. Т. Глаз. – Минск: Квилория В. Т., 2014. – 371 с.9. Экономика организации: учебное пособие / Л. Н. Чечевицына, Е. В. Хачадурова. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2015. – 382 с.10. Экономика организации (предприятия): учебник / Н. А. Сафронов. – Москва: Магистр: Инфра-М, 2014. – 253 с.11. Экономика организации: учебное пособие / В. П. Самарина, Г. В. Черезов, Э. А. Карпов. – Москва: КноРус, 2014. – 318 с.12. Экономика организации (предприятия): учебник и практикум для прикладного бакалавриата / И. В. Сергеев, И. И. Веретенникова. – Москва: Юрайт, 2015. – 510 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Приложение 1
УСТАВ
Публичного акционерного общества «Почта Банк»
ПАО «Почта Банк»
утверждено
годовым общим собранием акционеров
протокол № 02/17 от 30.06.2017 года
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Банк создан в соответствии с решением Собрания учредителей-пайщиков от 28 сентября 1990 года (протокол № I) с наименованием Коммерческий банк «Бежица-банк».
В соответствии с решением учредительного собрания от 27 октября 1992 года (протокол № 1) Коммерческий банк «Бежица-банк» реорганизован в форме преобразования в акционерное общество открытого типа с наименованием коммерческий акционерный банк «Бежица-банк». Коммерческий акционерный банк «Бежица-банк» является правопреемником всех прав и обязанностей Коммерческого банка «Бежица-банк» в отношении всех его должников и кредиторов, включая обязательства, оспариваемые сторонами.
В соответствии с решением общего собрания акционеров от 22 октября 1993 года (протокол № 9) наименование Банка изменено на коммерческий акционерный банк «Бежица- банк» акционерное общество открытого типа. В соответствии с решением собрания акционеров Банка от 20 июля 1995 года (протокол № 3) и решением собрания акционеров Муниципального акционерно- инвестиционного банка «Брянскрегионбанк» от 12 июля 1995 года (протокол № 5) Банк реорганизован в форме присоединения к нему Муниципального акционерно-инвестиционного банка «Брянскрегионбанк». Банк является правопреемником Муниципального акционерно- инвестиционного банка «Брянскрегионбанк» в отношении всех его должников и кредиторов, включая обязательства, оспариваемые сторонами. В соответствии с решением общего собрания акционеров от 21 марта 1996 года (протокол № 2) наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с законодательством Российской Федерации и определено как открытое акционерное общество, фирменное наименование Банка изменено на Коммерческий акционерный банк «Бежица-банк» открытое акционерное общество, а также утверждено сокращенное наименование - КАБ «Бежица-банк».
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 25 июня 2002 года (протокол № 1) сокращенное фирменное наименование Банка приведено в соответствие с законодательством Российской Федерации и определено как КАБ «Бежица-банк» ОАО.
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 22 августа 2012 года (протокол № 02/12 от 23 августа 2012 года) полное фирменное наименование Банка и сокращенное фирменное наименование Банка изменены на Открытое акционерное общество «Лето Банк» ОАО «Лето Банк».
В соответствии с решением единственного акционера Банка от 02 февраля 2015 года (решение № 01/15 от 02 февраля 2015 года) полное фирменное наименование Банка и сокращенное фирменное наименование Банка изменены на Публичное акционерное общество «Лето Банк» ПАО «Лето Банк».
В соответствии с решением единственного акционера Банка от 25 января 2016 года (решение № 01/16 от 25 января 2016 года) полное фирменное наименование Банка и сокращенное фирменное наименование Банка изменены на Публичное акционерное общество «Почта Банк» ПАО «Почта Банк».
1.2. Банк имеет полное фирменное наименование на русском языке - Публичное акционерное общество «Почта Банк» и полное фирменное наименование на английском языке - Public joint-stock company «Post Bank». Банк имеет сокращенное фирменное наименование на русском языке – ПАО «Почта Банк» и сокращенное фирменное наименование на английском языке – PJSC «Post Bank». Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования.
1.3. Место нахождения Банка - г. Москва; адрес Банка - 107061, г. Москва, Преображенская пл., д. 8. 1.4. Банк имеет круглую печать со своим полным фирменным наименованием и сокращенным фирменным наименованием на русском языке, а также указанием места нахождения, штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также 3 зарегистрированный в установленном порядке знак обслуживания и другие средства визуальной идентификации.
1.5. Банк является публичным акционерным обществом. Банк является кредитной организацией. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации, нормативными актами Банка России (далее - законодательство) и настоящим Уставом. 1.6. Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество и может отвечать им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права, нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
1.7. Банк несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Если несостоятельность (банкротство) Банка наступило вследствие действий и (или) (бездействия) лиц, контролирующих Банк, такие лица в случае недостаточности имущества Банка несут субсидиарную ответственность по его обязательствам в порядке, установленном главой III.2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». Пока не доказано иное, предполагается, что несостоятельность (банкротство) Банка наступило вследствие действий и (или) бездействия лиц, контролирующих Банк при наличии одного из обстоятельств, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 2 статьи 61.11 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». Положения подпункта 2 пункта 2 статьи 61.11 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» применяются также в отношении лиц, на которых возложена обязанность формирования, ведения, хранения документов, отражающих экономическую деятельность Банка, и баз данных Банка на электронных носителях (резервных копий баз данных), а также обязанность их передачи временной администрации по управлению Банка или ликвидатору (конкурсному управляющему). 1.8. Акционерами Банка могут быть юридические и (или) физические лица. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.
1.9. Органами управления Банка являются: - Общее собрание акционеров; - Наблюдательный совет; - Президент – Председатель Правления – единоличный исполнительный орган; - Правление – коллегиальный исполнительный орган.
1.10. Банк не отвечает по обязательствам государства. Государство не отвечает по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства. Банк не отвечает по обязательствам Банка России. Банк России не отвечает по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства.
1.11. Банк может иметь дочерние общества с правами юридического лица на территории Российской Федерации, созданные в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными федеральными законами. Банк при наличии универсальной лицензии может с разрешения Банка России иметь на территории иностранного государства дочерние организации.
1.12. Банк может создавать филиалы и открывать представительства в соответствии с положениями Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона «Об акционерных обществах» и других федеральных законов. Банк при наличии универсальной лицензии может с разрешения Банка России создавать на территории иностранного государства филиалы и после уведомления Банка России представительства.
1.13. Банк (филиал) может открывать внутренние структурные подразделения вне местонахождения Банка (филиала). К внутренним структурным подразделениям относятся дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла. Внутренние структурные подразделения открываются (закрываются) по решению Президента – Председателя Правления или иного уполномоченного им лица.
1.14. Банк действует без ограничения срока деятельности.
1.15. Банк независим от органов государственной власти при принятии им решений, связанных с осуществлением собственной деятельности.
1.16. Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну, в пределах своей компетенции и в соответствии с возложенными на него задачами.
1.17. Настоящий Устав является учредительным документом Банка. Требования настоящего Устава обязательны для исполнения всеми органами Банка, акционерами и работниками Банка.
1.18. В том случае, если все акции принадлежат одному акционеру, то положения настоящего Устава применяются постольку, поскольку Федеральным законом «Об акционерных обществах» и настоящим Уставом не предусмотрено иное и поскольку это не противоречит существу соответствующих отношений.
Приложение 2


Приложение 3


Приложение 4




Приложение 5



Приложенные файлы

  • docx 22531755
    Размер файла: 2 MB Загрузок: 0

Добавить комментарий